应收应付会计工作内容

应收应付会计这个岗位，说白了就是管公司跟外面的钱银往来。 一头是别人欠咱们的（应收），另一头是咱们欠别人的（应付）。 这两摊事儿处理不好，公司的现金流就容易出问题。所以，这个岗位听着基础，其实对公司的正常运转很重要。

先说应收这块，核心就一件事：把卖出去的东西或者提供的服务，变成实实在在收回来的钱。

第一步是确认收入和开发票。销售部门把合同签了，货也发出去了，服务也做了，这时候就轮到应收会计上场。你要根据销售合同、发货单这些东西，去系统里确认这笔收入。金额、客户信息、付款条件都不能错。接着就是开发票，现在大多是电子发票，但开票信息得核对清楚，抬头、税号、金额，错一个客户就可能退回来，影响付款。

第二步是记账和对账。发票开出去，就要做会计分录。一般是借记“应收账款”，贷记“主营业务收入”和“应交税费”。 这笔账就挂在了对应客户的名下。然后，对账是个持续的活。最好每个月都跟客户对一次账，把我们账上记的他们欠多少钱，跟他们账上记的欠我们多少钱，两边核对一下。 有时候因为退货、折扣或者票据问题，两边数字会对不上，早发现早解决。不然时间长了，就成了一笔糊涂账。我之前就遇到过，因为一个客户系统升级，导致他们收票记录乱了，连续三个月对不上账，最后派销售一起上门，拿着发货单一张一张核对才弄清楚。

第三步是收款和核销。客户付款了，银行账户收到钱，你要及时确认是哪一笔应收款回来了。收到水单后，就要在系统里核销掉这笔应收账款，会计分录就是借“银行存款”，贷“应收账款”。 这样才算一个完整的闭环。如果客户付的钱跟账单对不上，比如多了或者少了，要马上找销售或者直接联系客户问清楚。

最后是催款和坏账处理。这是应收会计最头疼的活。对于那些过了付款期还没付钱的客户，你得开始催。先是邮件或电话提醒，语气可以客气点。 如果还没用，就要升级催款方式，比如出具正式的催款函，甚至让销售去现场催。 同时，每个月都要出具一份账龄分析报告，把应收账款按欠款时间长短分类，比如30天以内、30-60天、60天以上等等。这能让管理层清楚地看到风险在哪里。如果有些账款催了很久，各种方法都试过了还是要不回来，那可能就要考虑计提坏账准备了。

接下来说说应付。应付相对简单点，主要是把我们该付的钱，在合适的时间、准确地付出去。

第一步是审核单据。供应商把发票、入库单、合同这些东西交过来，应付会计就要开始审核。 首先要看单据是不是齐全、合规。比如，发票上的信息跟合同、订单能不能对上，有没有审批人的签字。这个环节要特别仔细，因为公司的钱是从你这里付出去的，你是第一道关卡。之前我们公司就因为一个采购员跟供应商关系好，跳过审批流程，应付会计也没仔细看就付款了，最后发现采购价远高于市场价，给公司造成了损失。

第二步是记账。单据审核没问题，就在系统里录入，生成应付账款。会计分录一般是借“原材料”、“库存商品”或者各种“费用”科目，贷记“应付账款”。 这笔负债就挂在了供应商的名下。

第三步是付款。根据合同约定的付款时间和条款，制定付款计划。 比如有些供应商有账期，有些则要求货到付款。到了付款节点，你要在系统里提交付款申请，等领导审批完了，再通知出纳付款。付完钱后，也要及时在系统里核销这笔应付账款，借“应付账款”，贷“银行存款”。

最后是对账和管理。跟应收一样，应付也要定期和供应商对账。 确保我们账上记的欠供应商的钱，和供应商账上记的我们欠他们的钱是一致的。这能避免重复付款或者漏付款。同时，也要维护好供应商信息档案，把合同、资质、银行账户这些资料都整理归档。

总的来说，应收应付会计的工作，就是围绕着公司的往来款项展开的。 这份工作需要非常细心和有条理，每天都要处理大量的单据和数据。同时，沟通能力也很重要，因为你要跟公司内部的销售、采购，还有公司外部的客户、供应商打交道。虽然听起来繁琐，但把每一笔账都管得清清楚楚，保证公司现金流顺畅，还是很有成就感的。