公司做账流程新手必看

做账这事儿，说复杂也复杂，说简单也简单。你把它想成是给公司的钱管家，记录好每一笔钱的来龙去脉，别记流水账就行。

第一步，准备工作，磨刀不误砍柴工。

公司一成立，你就得先给财务这块地打好地基，这叫“建账”。 首先，你得决定用哪套规矩记账。大部分小公司用的是《小企业会计准则》，这套规则相对简单些。 然后是选个财务软件，现在很少有人用手写账本了，效率太低。市面上的财务软件很多，比如金蝶、用友这些。 小微企业可以选些操作简单、费用不高的，比如账信云会计这类，能帮你自动生成报表，省不少事。

选好软件后，要在软件里建立公司的账套，录入公司的基本信息，设置会计科目。 会计科目就是钱的分类标签，比如“现金”、“银行存款”、“应收账款”这些。你得根据公司的业务情况来选， manufacturing企业会设“生产成本”，服务型公司就不需要。

还有，公司得有个基本的财务制度，哪怕就一页纸。 比如报销流程怎么走，谁签字才算数，什么钱能报，什么钱不能报，都得写清楚。这能帮你挡掉很多后续的麻烦。

第二步，日常工作，把每天的票据变成账。

会计的日常，就是跟各种原始凭证打交道。 什么是原始凭证？就是公司收到的发票、银行的对账单、员工的报销单、合同等等，这些都是你记账的直接证据。

你每天要做的是：

1. 收集和审核原始凭证。收到一张发票，不能拿过来就用。你得看看上面的日期、盖章、内容、金额都对不对，是不是合法的。 比如，一张买办公用品的发票，内容却写着餐饮，这种就有问题。审核是基本功，能过滤掉很多风险。

1. 编制记账凭证。审核没问题的原始凭证，就要把它翻译成会计的“语言”，这就是记账凭证，也叫会计分录。 记账凭证是连接原始凭证和账簿的桥梁。 比如，公司用银行存款付了1000块的办公室房租，那你就要做一张记账凭证，写清楚借“管理费用-房租”1000元，贷“银行存款”1000元。现在财务软件很方便，你录入信息，它能帮你自动生成。

2. 登记账簿。根据做好的记账凭证，软件会自动登记到各种账簿里去。 主要有这么几种账：

   • 现金日记账和银行存款日记账：专门记现金和银行存款的进出，出纳需要每天登记，做到日清月结。
   • 明细账：详细记录每个会计科目的具体情况，比如应收账款这个科目，下面会按照每个客户的名字再设置明细，清楚地知道谁欠我们多少钱。
   • 总账：所有会计科目的汇总记录，反映整个公司的财务全貌。

第三步，月末工作，汇总检查加收尾。

每个月到最后一天，就不能再记当月的账了，要做月结。 月结是承上启下的关键，主要干这几件事：

1. 处理费用和成本。有些费用是这个月发生，但钱还没付，或者有些东西是慢慢消耗的，比如固定资产的折旧，都需要在这个时候算出来，记到账里。这叫计提和摊销。

2. 对账。就是把账本上的数字和实际情况核对一下。 银行存款日记账的余额要和银行对账单上的余额对得上；库房报上来的存货数量要和账上的数量对得上。如果对不上，必须马上找出原因。 这叫账实相符。

3. 结转损益。把这个月所有的收入和支出科目都转到“本年利润”这个科目里，算出这个月到底是赚了还是亏了。

4. 结账。上面这些都做完，就可以用财务软件的结账功能，把这个月的账彻底了结。之后就不能再修改这个月的凭证了。

第四步，编制报表，给老板和税务局看结果。

结完账，这个月的最终数据就出来了。财务软件可以根据这些数据一键生成财务报表。 新手最需要关注的是三张主表：

资产负债表：告诉你公司在月底这个时间点，总共有多少家底（资产），欠了别人多少钱（负债），真正属于老板的有多少（所有者权益）。 它就像给公司拍了一张X光片。

利润表：告诉你公司在这个月里，总共赚了多少钱（收入），花了多少钱（费用），最后净利润是多少。 它就像给公司拍了一段小视频，记录经营成果。

现金流量表：告诉你这个月公司的现金都从哪里来，又花到哪里去了。

这三张表是公司财务状况的总结，也是接下来报税的基础。

第五步，纳税申报，履行公民义务。

做完账，出了报表，最后一步就是报税。 税务登记完成后，每个公司都会收到一张税种核定通知单，上面清楚地写着你需要报哪些税，以及申报周期。

对于大部分小公司来说，主要涉及这几种税：

增值税：小规模纳税人通常是按季度申报。

企业所得税：一般也是按季度预缴，年终汇算清缴。

个人所得税：如果你公司有员工，需要每个月给他们代扣代缴。

附加税：比如城市维护建设税、教育费附加，这些是跟着增值税一起交的。

现在报税基本都是在网上电子税务局操作，登录系统，填写申报表，提交就行。 一定要记住申报的截止日期，晚了会有罚款。 整个流程走完，一个月的做账工作才算真正结束。